La préparation de la retraite est une étape cruciale dans la vie professionnelle. Parmi les stratégies à envisager, le rachat de trimestres de cotisation se présente comme une option pertinente pour bon nombre de travailleurs français. Ce processus, bien que complexe, peut s’avérer judicieux pour optimiser vos droits à la retraite. Qu’il s’agisse de combler des périodes non cotisées ou d’améliorer le montant de sa pension, il est important de bien comprendre ce dispositif qui présente de nombreux avantages mais peut coûter cher. Cet article vous explique les aspects clés du rachat de trimestres, permettant ainsi à chacun de mieux comprendre ses avantages, son processus, et ses implications financières.
Qu’est-ce que le rachat de trimestres ?
Les travailleurs ont la possibilité de racheter des trimestres de cotisation pour les périodes où ils n’ont pas ou peu cotisé pour leur retraite.
L’objectif du rachat de trimestres est de leur permettre de respecter la durée d’assurance requise pour obtenir le taux plein (50%) en fonction de leur année de naissance. Il peut ainsi vous permettre d’augmenter le montant de votre pension ou d’avancer votre âge de départ à la retraite.
Pour rappel voici le tableau des durées d’assurance requises depuis la réforme des retraites 2023:
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Quelles sont les conditions du rachat de trimestres ?
Pour être éligible au rachat de trimestres, il faut respecter certaines conditions. Vous pouvez demander le rachat de vos années incomplètes ou de vos années d’études supérieures à partir de 20 ans et jusqu’à 67 ans.
Il est possible de racheter :
- Jusqu’à 12 trimestres au titre des années d’études supérieures et/ou des années incomplètes de cotisation – Loi Fillon de 2003
- Jusqu’à 2 trimestres au titre des stages accomplis en entreprise à partir du 15/03/2015. Ce stage doit être de 2 mois minimum, rémunéré et effectué dans le cadre du cursus universitaire. La demande doit être faite avant le 31 décembre de l’année de ses 30 ans.
- Jusqu’à 24 trimestres au titres des années incomplètes de cotisation en tant que conjoint collaborateur d’un TNS, artisan ou commerçant – Loi Madelin de 1994
Il est également possible de cumuler les types de rachat à condition de remplir les critères d’éligibilité. Par exemple, le nombre de trimestres rachetés au titre des périodes de stage en entreprise et au titre des années d’études supérieures à tarif réduit est limité à 4.
Les avantages du rachat de trimestres de cotisation retraite
Améliorer sa pension de retraite
Le rachat de trimestres permet de limiter voire de supprimer la décote en cas de nombre de trimestres insuffisant pour obtenir la retraite à taux plein au moment où on atteint l’âge légal de départ à la retraite.
Pour rappel, dans le système de retraite obligatoire français, le taux de retraite servant à calculer la pension est minoré de 0,625% par trimestre manquant.
Le principal avantage du rachat de trimestres est donc l’augmentation potentielle du montant de votre pension de retraite.
Réduire les pénalités de départ anticipé
Racheter des trimestres peut également réduire les pénalités en cas de départ anticipé. Si vous envisagez de partir en retraite avant l’âge légal, le rachat de trimestres peut vous permettre de minimiser ou d’éviter les décotes appliquées à votre pension.
Baisser ses impôts
Cet avantage est moins connu mais le coût des trimestres de cotisation rachetés est entièrement déductible du revenu imposable de l’année du rachat. Cet avantage est d’autant plus intéressant que votre taux marginal d’imposition est élevé.
Combien coûte un rachat de trimestres ?
Le prix du rachat d’un trimestre de cotisation retraite varie selon :
- l’âge de l’assuré. Plus vous êtes jeune au moment du rachat, moins le rachat sera cher.
- ses revenus au cours des 12 derniers mois. Plus vos revenus sont élevés, plus le montant du rachat sera élevé. Trois tranches de rémunération sont prises en compte : la moyenne annuelle des salaires inférieure à 75 % du PASS, celle comprise entre 75 % et 100 % du PASS, et celle supérieure au PASS.
- l’option de rachat choisi. Il existe en effet deux options de rachat :
- rachat au titre du taux de calcul de la pension de retraite (qui permet de réduire ou d’annuler la décote) ;
- rachat au titre du taux et de la durée d’assurance retenue pour la calcul de la retraite. Les trimestres rachetés permettent alors d’améliorer à la fois le taux de décote et le rapport durée d’assurance / durée d’assurance requise. Ce rapport vient en effet minorer la pension dès lors qu’on ne dispose pas du nombre total de trimestres requis pour une retraite à taux plein. Ces trimestres coûtent plus cher à racheter.
Le prix du rachat d’un trimestre est alors un montant forfaitaire qui évolue en fonction de l’année de la demande de rachat. Le barème est établi tous les ans par la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse. En 2023 par exemple, un trimestre d’études supérieures peut coûter jusqu’à 6684€
💡 Il est possible de simuler le cout d’un rachat de trimestres sur le site de l’Assurance Retraite.
Les stratégies de financement
Il est possible d’échelonner le paiement. En effet, entre deux et huit trimestres rachetés, le montant à payer à la caisse de retraite peut être étalé sur 3 ans. A partir de neuf trimestres, le paiement peut être échelonné sur 3 ou 5 ans. Attention, un intérêt est appliqué tous les ans en fonction de l’inflation. Mieux vaut donc verser sa première mensualité en Janvier pour retarder au maximum la majoration.
L’échelonnement du rachat permet de lisser l’avantage fiscal dans le temps.
Comment racheter des trimestres de cotisation ?
Le rachat de trimestres ne se fait pas à la légère. C’est une opération qui peut coûter cher. Il faut donc bien évaluer la rentabilité du rachat et étudier la pertinence en fonction de sa situation personnelle.
Evaluation de sa situation personnelle
Il faut avant tout avoir une vision claire et exacte du nombre de trimestres de cotisation qu’on a validé et des trimestres qu’on peut éventuellement racheter. Le nombre de trimestres de cotisations est disponible sur le relevé individuel de carrière, envoyé par l’Assurance Retraite à partir de 35 ans et disponible sur le site Info Retraite.
Pour éviter les erreurs, notamment si vous avez une carrière complexe (expatriation, changement de statut salarié/indépendant, périodes d’inactivité…), nous vous conseillons de faire une reconstitution de carrière avec un spécialiste dans le cadre d’un bilan retraite.
Ce service que nous proposons chez Social Care Consulting vous permet de faire un bilan de votre situation et vous donne des recommandations pour optimiser votre retraite.
Demandez votre bilan retraite auprès de nos conseillers Social Care Consulting. C’est sans engagement !
Les étapes du rachat de trimestres retraite
Le processus de rachat comprend plusieurs étapes, depuis la demande de devis jusqu’à la finalisation du paiement.
- Demande de Devis : Contactez votre caisse de retraite (CNAV, RSI, MSA, etc.) pour demander une évaluation de votre situation. Vous recevrez alors un devis indiquant le coût du rachat pour chaque trimestre et le gain potentiel sur votre pension de retraite.
- Analyse du Devis : Examinez attentivement le devis. Il est important de considérer le coût du rachat par rapport aux bénéfices attendus en termes de pension. Consultez un conseiller en retraite si nécessaire pour mieux comprendre les implications.
- Décision et Paiement : Si vous décidez de procéder au rachat, vous devrez confirmer votre choix et effectuer le paiement. Le paiement peut souvent être échelonné ou effectué en une seule fois, selon votre situation financière.
- Confirmation et Enregistrement du Rachat : Une fois le paiement effectué, la caisse de retraite enregistre les trimestres rachetés sur votre compte de retraite. Vous recevrez une confirmation officielle indiquant que les trimestres ont été ajoutés à votre dossier.
- Suivi et Mise à Jour des Dossiers : Gardez une trace de toutes les communications et confirmations relatives à votre rachat de trimestres. Il est conseillé de vérifier régulièrement votre relevé de carrière pour vous assurer que les trimestres rachetés sont correctement enregistrés.
- Réévaluation de la Situation de Retraite : Après le rachat, il est judicieux de faire une nouvelle évaluation de votre situation de retraite. Cela permet de s’assurer que vos objectifs de retraite sont toujours alignés avec vos plans financiers et professionnels.
Il est recommandé de vous faire accompagner par un conseiller en retraite pour vous aider dans ces démarches.
Comment réduire le coût d’un rachat de trimestres ?
Bénéficier de coûts de rachat réduits
En effectuant le rachat de trimestres avant un certain âge, il est possible de bénéficier de couts réduits.
Avec la réforme des retraites de 2023, il est désormais possible d’effectuer un rachat de trimestres pour études supérieures à coût réduit jusqu’au 31 décembre de l’année de ses 40 ans. Auparavant, cela n’était possible que jusqu’au 31 décembre de la 10e année suivant la fin des études concernées.
Effectuer le rachat de trimestres le plus tôt possible
Comme vu précédemment, plus on avance en âge, plus le cout du rachat est élevé. Il est donc préférable d’effectuer le rachat le plus tôt possible , dès qu’on a identifié le besoin. N’hésitez pas à faire un simulation sur le site Info retraite ou à effectuer un bilan retraite avec un spécialiste si vous pensez manquer de trimestres pour pouvoir partir à la retraite à l’âge légal avec le taux plein.
Le rachat de trimestres de cotisation retraite est il intéressant ?
Il est très difficile de répondre à cette question car cela dépend de nombreux paramètres : l’âge de rachat, le nombre de trimestres à racheter, le niveau de revenus, le taux d’imposition…
Pour étudier la rentabilité du rachat, nous vous conseillons d’effectuer un bilan retraite avec un spécialiste . Il étudiera pour vous l’intérêt d’un rachat de trimestres en fonction de votre situation.
Contactez notre expert retraite Social Care Consulting. Il vous aidera à préparer au mieux votre retraite et pourra vous recommander d’autres dispositifs pour optimiser votre pension comme le cumul emploi retraite ou la retraite progressive s’ils sont pertinents
